涉嫌财务造假，獐子岛被罚款60万，董事长终身禁入市场

近年来，多次“扇贝跑路”的黑天鹅事件使得獐子岛一度处在市场的风口浪尖。

自2018年2月9日起，中国证监会因獐子岛涉嫌信息披露违法违规开始对其立案调查。历时17个月，整个案件可谓历经曲折。

今天冷食君就带你好好扒一扒这其中的“内幕”。

✎冷食传媒记者 | 冷食君

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丨最新丨

“扇贝跑了”终有结果

獐子岛涉嫌财务造假被罚60万

7月10日晚间，獐子岛(维权)发布公告称，已收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称“告知书”)，证监会认定獐子岛涉嫌财务造假、内控存在重大缺陷、披露文件涉嫌虚假记载等问题。

据告知书中显示，证监会认为獐子岛及相关当事人的相关行为构成信息披露违法，拟决定对獐子岛公司及24名相关当事人给予警告，并对獐子岛处以60万元罚款;对吴厚刚等24名相关当事人分别处以30万元、20万元、8万元、5万元和3万元不等的罚款。

此外，证监会还拟对吴厚刚采取终身市场禁入措施，对董事梁峻采取10年证券市场禁入措施，对首席财务官勾荣和董秘孙福君分别采取5年证券市场禁入措施。

7月11日，獐子岛集团董事长吴厚刚向媒体表示，公司和被罚管理层都将进行申辩。目前，已经在准备申辩材料当中。

吴厚刚表示，目前公司生产经营情况正常，证监会告知书中认定的事实尚未触及重大违法强制退市情形，公司将积极与客户，银行、员工等相关方有效沟通，保持公司稳定运行。

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丨分析丨

证监会追究獐子岛“三宗罪”

距离2018年2月9日，獐子岛因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查以来，已经过去17个月。最终，扇贝跑了，董事长没跑成。

冷食君总结发现，证监会此次主要追究獐子岛“三宗罪”。

首先，证监会直指獐子岛涉嫌财务造假，内部控制存在重大缺陷。

根据证监会公告，獐子岛披露的2016年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

证监会认定，受虚减营业成本、虚减营业外支出影响，獐子岛2016年年度报告虚增资产13114.77万元，虚增利润13114.77万元，虚增利润占当期披露利润总额的158.15%，2016年度报告中利润总额为8292.53万元，净利润为7571.45万元，追溯调整后利润总额为-4822.23万元，净利润为-5543.31万元，业绩由盈转亏;受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响，獐子岛公司2017年年度报告虚减利润27865.09万元，占当期披露利润总额的38.57%，追溯调整后，业绩仍为亏损。

其次，獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载，严重失实。

最后，獐子岛的“第三宗罪”则为涉嫌信息披露不及时。

证监会公告称，早在2018年1月初，獐子岛的财务总监勾荣已知悉公司2017年净利润不超过3000万元，这与该公司在2017年三季报中全年盈利预测9000万元至11000万元的数据相差远超20%。

然而，在公司全年业绩与预期存在较大差距的情况下，獐子岛却未能及时披露业绩预告修正公告。监管部门认为，该信息在2018年1月初就应及时予以披露，但公司在2018年1月30日才实际披露，涉嫌未及时披露信息。

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丨回顾丨

曾多次上演“扇贝跑路”戏码

公开资料显示，獐子岛始创于1958年，目前以海珍品种业、海水增养殖、海洋食品为主业，集冷链物流、海洋休闲、渔业装备等相关多元产业为一体的综合型海洋企业。集团公司注册资本7.1亿元，资产总额45亿元，旗下设立分公司、全资子公司和控股、参股中外合资公司40余家。

2006年，集团在深交所上市，吴厚刚为獐子岛董事长。两年后，这家企业股价攀升至151.23元的纪录，成为中国农业第一个百元股。

吴厚刚上任后，獐子岛的主业由当初的捕鱼业变成现在的养殖业。数年间，獐子岛成了黄海北部全亚洲最大的“海洋牧场”，覆盖海域面积1600平方公里，养殖虾夷扇贝的收入约占獐子岛渔业年收入的70%，余下的30%分别是海参和鲍鱼。

然而，成也扇贝，败也扇贝。獐子岛曾因养殖虾夷扇贝在业界闻名，但近年来，更因扇贝多次“跑路”闻名A股。

自2014年起至2019年，据獐子岛集团公告，其所养殖深海扇贝已经三次“受灾”。

2014年10月31日，獐子岛发布公告称，2011年与2012年的底播海域虾夷扇贝，因受冷水团异动导致的自然灾害影响近乎绝收，獐子岛集团因此巨亏8.12亿元。市场戏称这一事件为扇贝“集体跑路”。而直到2016年，獐子岛才转亏为盈，利润总额也仅为0.8亿元。

2018年1月，獐子岛公告称，因降水减少、饵料短缺、海水温度异常等原因，“扇贝越来越瘦，品质越来越差，长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到恢复，最后诱发死亡”，导致虾夷扇贝存货异常，预计2017年度净利润亏损。扇贝二次跑路引发市场哗然，公告发布后不到一个月，獐子岛就因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。

2019年一季度，獐子岛上演“扇贝跑路”第三季，集团净利润亏损4314万元，同比降420.28%，其亏损金额相当于2018年全年的净利润。理由依然是“底播虾夷扇贝受灾”。

6月11日，獐子岛发布公告称，公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证券监督管理委员会立案调查。

7月8日晚间，獐子岛发布的2019年上半年业绩预告显示，报告期内，公司预计亏损2000万元-2500万元，而上年同期盈利为1464.66万元，净利润同比下降约253%，不过该数据较其第一季度4314万元的亏损额相比已大幅缩减。

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丨现状丨

深陷业绩亏损泥潭

为扭转困境开启“瘦身计划”

近年来，多次“扇贝跑路”的黑天鹅事件使得獐子岛深陷业绩亏损泥潭。为改变这一困境，自2018年10月以来，獐子岛已经开启“瘦身”计划，多次出售子公司资产。

2018年10月，獐子岛发布公告称，将旗下的大连翔祥食品有限公司39%股份转售给日本双日株式会社(Sojitz Corporation)。交易之后，獐子岛将收回流动资金7300多万元，增加税前利润480万元。

时隔9个月，7月1日晚间，獐子岛再披露一则资产重组称，拟将孙公司大连新中海产食品有限公司100%股权，以及持有的新中日本株式会社90%股权出售给亚洲渔港股份有限公司。值得一提的是，在此公告中，獐子岛尚未给出本次交易的具体价格，亦未披露具体交易方式，但提到“无论何种方式，均以简化便捷快速完成本次转让行为为目的”。

獐子岛表示，交易完成后，公司不再将新中海产及新中日本纳入合并报表范围，交易的损益待评估报告等完成后方能确定。

不过，对于出售资产的目的，獐子岛方面则直言，这将有利于提升公司资产流动性，有助于公司进一步改善财务状况，增强公司可持续经营能力，降低资产负债率。

在2019年大连夏季达沃斯年会上，吴厚刚表示，“今年将会进一步地加大“瘦身”力度，把拉长的战线收一收，把高企的负债降一降，把部分运营成本控制一下，这样企业就可以轻装上阵。“

他还提到，想盘活资产、有效地运营、加快资金周转、保证公司的安全。当造假一案落下帷幕，靠海吃饭的獐子岛是否能渡过难关，似乎并不是靠资产松绑来得这么简单。

网友：迟来的正义还是正义吗?

@石家庄老钱：连续两年造假!重罚吧!

@拉提弗朗斯_干：60万罚得好，罚得太棒了，罚得扇贝们都觉得几次出走太“值”了。

@qiao1亖：有卵用60万60万还不够他们出去消费一个礼拜。

@短线狙击手的微博：较低违法成本，就是变相鼓励，若上市公司财务造假，判刑10年起，这样结果肯定不一样。

@股市江余：又一颗雷爆掉了!经济下行期，蛋糕越变越小不够分，就容易出各种事情!潮水退去，裸泳者众，拆东墙补西墙的把戏演不下去，躲藏在昔日泡沫下的妖怪们纷纷现出原形!另外，贫富差距不断扩大，韭菜都快被割没了，管理层为了照顾弱势群体情绪，也要抓几个典型，以平民愤!

@荣海投资：市场禁入就洗白了?进入过这A股的投资者，管理层把时间、精力、投入资金还了，起码90%都愿意禁入。

@生活在别处0049：呵呵，不退市，叫什么惩戒?这点罚金，挠痒痒呢?摆明糊弄股民呢!

@田坪高地：跑了三遍的扇贝，又跑回来替董事长申辩了，集体要求免予处罚，画面太感人了!罚酒三杯，还会有第四次，第五次……